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¿Que Hago ante una Fiscalizacion del Seniat?

¿Que hago ante una Fiscalización del SENIAT?

 

Ante todo, buen trato al funcionario.

¿Que debes tener al momento de la visita?:

1. Cartelera a la vista del contribuyente con la siguiente información:

a. Fotocopia del rif (con la dirección actualizada y cuya impresión sea menor
a 3 años).
b. Fotocopia de la ultima declaración de ISLR (ultimo año) y de la ultima declaración de IVA (ultimo mes).

2. Debe de conservar dentro del establecimiento los siguientes libros:

a. Libros de compra y venta.
b. Registro de entradas y salidas de inventario
c. libro de control de reparación de la maquina fiscal

3. Debe tener los siguientes documentos para entregar al fiscal:

a. Declaraciones de IVA últimos 6 meses
b. declaraciones de ISLR últimos 2 años
c. Comprobantes de retención IVA emitidos y recibidos
d. facturas de ventas emitidas últimos 6 meses (forma libre, manual o rollo de la maquina fiscal.
e. talonario alternativo de emisión de facturas manuales ( para aquellos que tienen maquina fiscal y/o forma libre.

TIPS

1. Los libros de ventas y compras deben de cumplir con la siguiente normativa ya que además de la sanción también es objeto de cierre, no llevar libros, no encontrarse el libro, libro con atraso y libro no cumple, este ultimo para cumplir debe tomar en cuenta:

a. Artículos 70, 71, 72, 76,77 y 78 del reglamento ley de IVA(los libros deben tener un resumen, cuyos montos deben coincidir con la declaración de IVA)


b. Articulo 18 providencia 056 (los comprobantes de retención IVA emitidos y recibidos deben registrarse en los libros de compras y ventas)


2. Las facturas emitidas deben cumplir con la providencia 257:

a. Ser emitidas por maquinas fiscales de acuerdo al articulo 8 providencia 257
b. Si es forma libre articulo 13 y 30 providencia 257, recordar que la forma libre tiene la particularidad que con un solo consecutivo de numero de control tienes que llevar un serial de aparte para : notas de debito, notas  de crédito, facturas ventas nacionales y facturas ventas de exportación, recuerden que en la forma libre no debe tener preimpreso el numero de factura.
c. Si es manual articulo 29 providencia 257

d. Emitir facturas (el no emitir es objeto de cierre), recuerden que la factura manual debe tener preimpreso el numero de la factura

3. El registro de entradas y salida debe tener, inventario inicial, entrada, salida  e inventario final expresado en unidades y en bolívares.